2018年，学校内部审计工作要以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，深入学习贯彻党的十九大和省、市党代会精神，认真贯彻落实浙江省教育系统全面从严治党工作暨“清廉教育”建设动员部署视频会议和全省教育系统内部审计工作视频会议精神，认真履行内部审计职责，提高审计质量，抓好审计整改，充分发挥审计的监督作用，为推进“清廉高校”建设和学校改革发展保驾护航。
一、提高思想认识，切实加强内部审计工作
加强学校内部审计工作是强化学校监督的重要举措，做好学校内部审计工作，要进一步提高思想认识，充分把握新形势新任务新要求，落实内部审计工作的新思路和新举措。一是要提高内审工作站位。党的十九大报告把审计摆到党和国家的监督体系中，强调“改革审计管理体制”，目标就是要构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。因此，我们要提高政治站位和工作站位，充分认识学校内部审计不仅是一项业务工作，更是推进全面从严治党的重要内容，要把内审纳入学校党风廉政建设责任体系，把严格执行法律法规、中央八项规定精神、财经纪律等作为学校内部审计的根本尺度和重要内容。二是要依规开展内审工作。新修订的《审计署关于内部审计工作的规定》从今年3月1日起施行。这个新《规定》拓展了内部审计的职责范围，明确了内部审计工作的发展方向，要求单位党组织和主要负责人应当定期听取内部审计工作汇报，加强对内部审计工作规划、年度审计计划、审计质量控制、问题整改和队伍建设等重要事项的管理。我们要认真贯彻落实《规定》精神和要求，积极推进学校内审工作的深入开展。三是要坚持问题导向。要发挥内部审计基础性、源头性的自我监管作用，对存在的问题和风险隐患做到早发现、早预防、早整改，把问题消除在起始萌芽状态，消除在单位内部，扎实推进内部审计向纵深发展。
二、明确目标任务，全面推进内部审计工作
1．开展财务收支审计。根据审计法等法律法规的要求，对学校2017年和2013年财务收支情况进行内部审计，重点审计预算收支执行的真实性和合法性以及审批程序、财务制度执行、物资采购规范性、“三公经费”使用等方面，并进行审计分析，全面掌握财务收支情况，提出审计建议。委托开展电大工会财务收支审计。
2．委托开展经济责任审计。审计部门将根据学院党委组织部的委托，继续开展中层干部经济责任审计。客观公正地对学校中层领导干部在经济活动中所起的作用和应承担的责任进行评价，为考核任用干部提供参考。
3．开展专项审计。认真落实教育部关于高校科研项目、科研经费、科研行为管理的三个《意见》和《浙江省科研经费使用信息公开办法》，选择2017年已结项的部分科研项目、教学建设项目进行专项审计，及时发现问题，认真整改，促进项目经费使用的规范化。
4．开展审计调查。为了规范学院下属单位的财务制度管理，规范固定资产、商铺出租、往来款项和财务收支，对2017年博大后勤服务有限公司财务收支进行内部审计调查，并就整改落实情况进行检查。
5．做好基建、修缮工程审计。政府投资的基建工程项目，由财政部门统一审计；学校零星修缮工程等项目实施委托审计，节约工程成本，规范工程管理，提高资金使用效益。
三、完善审计制度，努力提高内审工作质量
1.健全审计工作制度。根据新修订的《审计署关于内部审计工作的规定》和《浙江省教育系统审计整改工作实施办法》等规定，结合学校实际，认真研究修订学校《内部审计工作规定》、《审计整改工作实施细则》等有关制度，完善内部审计制度体系。
2.规范审计作业流程。认真开展“审计质量年”活动，审计工作要突出问题导向、风险导向，要做好审前调查，遵循规律和特点，认真分析可能存在的问题，有的放矢确定工作重点。审计实施方案要做到目标范围明确、内容重点突出、程序方法得当、审计人员组成及分工合理。现场审计要着力发现问题，力求审深审透审实，不放过每一个疑点和隐患。审计报告要经审计组集体讨论形成，发现的问题要不留疑问，提出的审计建议要有前瞻性、针对性、操作性，着力提高审计工作质量。
3.强化委托审计过程管理。内审部门一定要充分意识到做好审计外包质量监督和评价始终是应尽的本分和职责，实施内审与外审紧密合作，建立与受托方定期沟通机制，发挥内审人员对单位内部业务熟悉的优势，加强对受托方审计实施过程的指导与管理。要认真指导制定和审核把关审计实施方案，随时掌握了解审计工作进展、审计方案的执行情况，检查重大问题审计取证是否完整充分。受托方的审计报告必须征得委托方的同意才能出具。
四、强化整改落实，全面运用内部审计成果
1.全面落实审计整改责任。审计整改是审计工作的落脚点，是审计工作闭环管理的最后一环。审计发现的问题能否得到彻底整改，关系到学校的执行力和公信力。被审计部门对审计整改负总责，主要负责人是审计整改第一责任人。审计报告一旦出具接到，被审计部门必须迅速认真研究审计报告反映的问题和提出的整改要求，组织制定审计整改方案，落实人员，分解任务，采取针对性措施，限期完成整改，并按要求及时报告整改完成情况。学校相关部门要深入研究审计发现的共性问题，深入分析问题的成因，注重从体制、机制、制度上提出解决和预防问题的办法，并不断修订完善，健全内部控制体系。
2.建立审计整改“销号制”。对审计发现问题实行清单管理，是增强被审计部门整改主动性、时效性的有效办法。对问题要做到解决一个销号一个，要建立审计整改结果公开通报制度，凡符合公开条件的都予以公开。要建立审计整改跟踪回访制度，对整改情况进行跟踪检查，确保每个问题整改到位。
3.建立审计整改问责机制。要综合运用党纪政纪条例规定，严格按照《浙江省审计整改责任追究办法（试行）》，对存在虚假整改、拒绝或拖延整改、整改不到位的，追究被审计部门负责人及有关责任人员的责任。
4.切实加大审计成果的运用。要综合运用审计成果，把审计结果运用到干部选拔任用和日常管理监督等工作中，运用到查处案件、督促整改和依纪依法追究责任等工作中，运用到健全制度、完善内控、改进治理等工作中，努力实现审计成果运用的全覆盖、零遗漏。
5.强化内审联动机制。要充分发挥审计工作联席会议联动协同的优势，真正构建“紧密合作、各司其职”的审计工作联动协同机制，合力推进审计工作。联席会议成员单位要做支持内审工作的表率，带头运用审计成果，认真吸收内审经验，更好地加强人财物等教育资源要素的有效管理和监督。加强审计队伍建设，提高职业胜任能力。
附件：2018年嘉兴职业技术学院内部审计工作计划安排表
嘉兴职业技术学院
嘉兴广播电视大学
2018年5月10日
